Выйдите за рамки и откройте ИИС

Что вы узнаете

1. Определение ИИС и преимущества, которыми он обладает.
2. Методы заработка с помощью ИИС.
3. Почему стоит совместно открыть и обычный счет, и ИИС.

Этот урок немного сложнее предыдущих. В случае наличия вопросов, пожалуйста, оставьте комментарий после прочтения урока.

Определение ИИС и его преимущества

ИИС, или индивидуальный инвестиционный счет, представляет собой особый вид брокерского счета, доступный гражданам РФ. По сути, это открытие счета, на котором вы имеете возможность приобретать ценные бумаги, до которых дает вам доступ ваш брокер.

Главное преимущество ИИС перед обычным брокерским счетом заключается в налоговых льготах. Позвольте нам объяснить, что это означает. Если вы в настоящий момент работаете официально, ваш работодатель уплачивает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% от вашей заработной платы. Однако, если вы создадите ИИС, то сможете ежегодно применять налоговый вычет - то есть вернуть себе часть суммы налога, который ваш работодатель уплатил за вас.

Даже в том случае, если ваша заработная плата неофициальна, вы являетесь индивидуальным предпринимателем или по какой-то другой причине обходитесь без НДФЛ, который можно вернуть из государственной казны, ИИС продолжает представлять собой отличный способ экономии - мы расскажем об этом подробнее ниже.

Так зачем вообще нужен обычный счет, если ИИС имеет столькие преимущества? Все дело в том, что ИИС имеет серьезное ограничение: после открытия счета вам нельзя вывести внесенные деньги хотя бы в течение трех лет.

Это ограничение распространяется на прибыль от торговли ценными бумагами, дивидендов и любого другого дохода, связанного с ценными бумагами. Вы будете получать эти деньги на ИИС и сможете использовать их для приобретения других ценных бумаг, но вывести их со счета будет невозможно. Некоторые брокеры предлагают получать купоны и дивиденды на банковский или обычный брокерский счет, а не на ИИС, но все же это ограничение усложняет вашу жизнь.

Закрыть счет и попытаться вывести средства заранее означает, что вам придется вернуть все полученные налоговые вычеты налоговой службе. Это является ключевой разницей между ИИС и обычным брокерским счетом: с обычного счета вы всегда можете снять деньги, в то время как с ИИС - нет. Если ваша цель инвестировать на год-два, лучше не вносить деньги на только что открытый ИИС.

Кроме того, Центральный Банк России предлагает запретить использование ИИС для приобретения иностранных акций. Пока что нет никаких признаков серьезного обсуждения данного предложения со стороны ЦБ РФ, однако помните о таком варианте и рекомендуем использовать ИИС только для покупки ценных бумаг российских компаний и государства.

Давайте подробнее разберемся в том, как все это функционирует.

Однако имеются ограничения, которые следует учесть.

Возврат НДФЛ возможен только за год, в который внесены деньги на ИИС. Если деньги были внесены в 2019 году, то можно получить возврат только за этот же год — налоговая служба не вернет налог за предыдущие годы. То же самое будет и в будущем: чтобы получить возврат НДФЛ, уплаченного в 2022 году, необходимо пополнить ИИС в 2022 году.

За один взнос — один возврат. Многие думают, что в первый год можно внести 100 000 рублей на счет, а затем каждый год получать возврат в размере 13 000 рублей. Однако на самом деле это не так: с указанной суммы можно будет получить возврат только один раз, а чтобы получать вычеты каждый год, необходимо вносить деньги каждый год.

Максимальный возврат за год составляет 52 000 рублей. Вносить на ИИС любые суммы и рассчитывать на возврат 13% не получится. Практически, выбрав вычет типа А, не имеет смысла вносить на счет более 400 000 рублей: именно с такой суммы возможно получить 52 000 рублей возврата. При внесении большей суммы, вычет не будет применяться.

Кроме того, возврат не может превышать сумму уплаченного НДФЛ. Другими словами, если в 2019 году работодатель уплатил 26 000 рублей НДФЛ, то в этом году можно получить только эти самые 26 000 рублей возврата — в этом случае нет смысла вносить на счет более 200 000 рублей. Если в 2020 году работодатель уплатит 52 000 рублей НДФЛ или более, то имеет смысл внести 400 000 рублей, чтобы получить максимальный вычет.

Вычет типа А — возврат 13% от внесенной на ИИС суммы

• Максимальный возврат за год — 52 000 рублей, а также не может превышать уплаченный за год НДФЛ.

• Деньги следует вносить в тот же год, за который происходит возврат НДФЛ.

• Один год — один возврат.

Нюансы.

Если счет закрыт менее трех лет, то налог не может быть удержан. Чтобы снять деньги раньше этого срока, необходимо закрыть счет и потерять право на вычет. Об этом говорилось в начале статьи, но поясним более подробно.


Важно не то, сколько времени деньги находились на счете, а то, когда счет был открыт; трехлетний отсчет начинается с даты открытия, а не с даты первого зачисления денег на счет.


Например, счет может быть открыт в январе 2022 года, первый депозит сделан в декабре 2022 года, а закрыт счет и средства сняты в январе 2025года. Это означает, что счет будет пополняться только чуть более двух лет, но сама ИИС будет открыта в течение трех лет с учетом вычетов.


Поэтому целесообразно открывать как обычный счет депо, таки ИИС: если вы еще не готовы инвестировать на три года, то можно использовать обычный счет, а ИИС оставить пустым. Даже пустой ИИС хорошо себя зарекомендовал; нет необходимости закрывать ИИС по истечении трех лет. Вы можете продолжать пользоваться им на тех же условиях.


Частичное снятие средств невозможно даже по истечении трех лет; из ИИС можно снять только полную сумму, после чего счет автоматически закрывается. Однако если снятие средств производится по истечении трех лет, то право на налоговые льготы сохраняется. В то же время его можно использовать и дальше, не закрывая счет. Таким образом, у всех инвесторов, имеющих трехлетний ИИС, есть возможность продолжать пользоваться счетом и снимать средства в любое время или снять средства, открыть новый ИИС и ждать еще три года.

На ИИС можно внести не более 1 000 000 рублей за календарный год. Неважно, какими частями будут осуществлены взносы - вы можете внести их полностью в январе, или помаленьку каждый месяц. Также можно не вносить ничего до декабря, а затем внести сразу крупную сумму. Это будет считаться одинаково эффективным.

Максимальная сумма возврата по Варианту А составляет 13% от 400 000 рублей в год.

У каждого человека может быть только один ИИС, но количество брокерских счетов может быть сколь угодно. В случае закрытия ИИС, вы можете открыть новый. Главное, чтобы у вас не было одновременно двух активных ИИС, иначе вы не сможете воспользоваться налоговым вычетом. Однако, исключение представляет ситуация, когда вы переносите ИИС от одного брокера к другому; в течение месяца можно иметь два действующих ИИС.

Также следует отметить, что на ИИС нельзя вносить иностранную валюту. Однако, можно приобрести доллары на ИИС и использовать их для покупки акций иностранных компаний.

Учетные особенности ИИС:

•  ИИС должен быть открыт минимум на протяжении 3 лет.

•  Возможность возврата 13% от вложенных средств доступна только тем, кто уплачивает НДФЛ. Для тех, кто не уплачивает НДФЛ, существует другой вид вычета, который позволяет избежать уплаты налога на доходы от ИИС.

•  Максимальная сумма возврата составляет 52 000 рублей в год - при внесении суммы в размере 400 000 рублей и наличии достаточного количества НДФЛ для возврата.

•  Один человек может иметь только один ИИС.

Где открыть ИИС

Индивидуальные инвестиционные счета могут быть открыты у тех же брокеров, которых мы рассматривали в предыдущем уроке. Вы можете обратиться к любому брокеру, условия которого вас устраивают. Вот на что следует обратить внимание:

Очень важно внимательно прочитать договор, который вы подписываете, особенно отмеченные галочками пункты. Некоторые брокеры предлагают доверительное управление ИИС, когда вашими средствами управляет представитель компании за определенную дополнительную комиссию. Однако, если вы изучаете наш курс, значит, стремитесь разобраться самостоятельно, поэтому рекомендуется отказаться от доверительного управления.

В договоре не должны быть указаны какие-либо «консультационные» и «информационные» услуги, «услуги по обучению» или «доверительное управление». Брокер должен предоставлять только услугу ИИС. Хотя такая услуга может отсутствовать у некоторых брокеров, практически все крупные компании позволяют открыть ИИС с возможностью самостоятельного управления и адекватными комиссиями.

Вопрос выбора: обычный счет или ИИС

Мы настоятельно рекомендуем не делать выбора, а открыть ИИС в дополнение к брокерскому счету - даже если в данный момент вы не готовы инвестировать на три года. Чем раньше вы откроете ИИС, тем быстрее начнется отсчет трехлетнего периода, после которого будет возможность вывести средства и закрыть счет с сохранением налоговых вычетов. Не обязательно пополнять счет сразу - отсчет трех лет идет даже для пустого счета.

Следует помнить, что программа ИИС не будет существовать бесконечно - рано или поздно государство перестанет поддерживать инвесторов субсидиями. Мы настоятельно рекомендуем открыть ИИС прямо сейчас, пока у вас есть возможность - даже если вы еще не определились, готовы ли вы инвестировать на три года.

Большинство брокеров не взимают абонентскую плату за пустой счет - как для ИИС, так и для обычного брокерского счета. Однако перед открытием лучше уточнить этот момент у вашего брокера.

Если вы не уверены, что готовы вкладывать средства на три года, откройте обычный счет и ИИС. Пользуйтесь обычным брокерским счетом до момента, когда вы будете готовы использовать ИИС.

Если вы уверены в возможности инвестировать средства на три года, можете открыть только ИИС и немедленно вложить на него. Учтите, что вывод средств не допускается в течение трех лет. Также перед открытием ИИС проверьте, нет ли уже у вас такого счета - возможно, вы его уже открыли и забыли об этом. Если откроете еще один, не закрывая первый, то не сможете использовать налоговые вычеты ни по одному из счетов.