hello@monomo.com
Налоги, которые платят инвесторы, и как они могут платить меньше
Теперь, когда вы почти закончили наш курс, вы уже знаете, как оценить свой доход. А где есть доход, там есть и налог.
Что вы узнаете?
- Почему необходимо задумываться о налогообложении?
- Как облагаются налогом различные виды доходов?
- Как легально платить меньше налогов?
Почему вы должны думать о налогообложении.
Почему вы должны думать о налогообложении.
В большинстве случаев брокеры сами рассчитывают и удерживают налоги - вам этого делать не нужно.
Однако если вы понимаете, по каким принципам рассчитываются эти налоги, вы можете на законных основаниях платить меньше денег налоговым органам и оставлять себе больше.
Налогообложение - очень обширная тема. Чтобы не усложнять текст, предположим, что Вы являетесь российским налогоплательщиком и инвестируете в основном на российских биржах (Москва и Санкт-Петербург). Зарубежных бирж я коснусь в нескольких словах.
Для начала давайте разберемся, в каких случаях брокеры обычно вычитают налоги.
Наиболее распространенные ситуации.
Однако между каждой ситуацией есть тонкие различия, например, брокер не удерживает налог, применяется одна налоговая ставка и применяется другая ставка. Давайте разберемся в каждой ситуации.
В большинстве случаев брокеры сами рассчитывают и удерживают налоги - вам этого делать не нужно.
Однако если вы понимаете, по каким принципам рассчитываются эти налоги, вы можете на законных основаниях платить меньше денег налоговым органам и оставлять себе больше.
Налогообложение - очень обширная тема. Чтобы не усложнять текст, предположим, что Вы являетесь российским налогоплательщиком и инвестируете в основном на российских биржах (Москва и Санкт-Петербург). Зарубежных бирж я коснусь в нескольких словах.
Для начала давайте разберемся, в каких случаях брокеры обычно вычитают налоги.
Наиболее распространенные ситуации.
- Получен купон по облигациям.
- Получены дивиденды по акциям.
- Вы продали ценные бумаги дороже, чем купили, то есть получили доход.
Однако между каждой ситуацией есть тонкие различия, например, брокер не удерживает налог, применяется одна налоговая ставка и применяется другая ставка. Давайте разберемся в каждой ситуации.
Налогообложение купонов по облигациям
Налогообложение купонов по облигациям
Если из ваучера вычитается налог, то он вычитается автоматически, без вашего участия. Вам не нужно самостоятельно рассчитывать и уплачивать налог, но знать это полезно, чтобы правильно оценить фактическую доходность облигации.
С 1 января 2021 года купоны облигаций будут облагаться налогом, и при их выплате будет производиться налоговый вычет в размере 13%. Этот налог может быть возмещен за счет вычетов. Если открыта КИС с вычетами типа В и купоны зачисляются на этот счет, то налоговые вычеты не производятся.
Если из ваучера вычитается налог, то он вычитается автоматически, без вашего участия. Вам не нужно самостоятельно рассчитывать и уплачивать налог, но знать это полезно, чтобы правильно оценить фактическую доходность облигации.
С 1 января 2021 года купоны облигаций будут облагаться налогом, и при их выплате будет производиться налоговый вычет в размере 13%. Этот налог может быть возмещен за счет вычетов. Если открыта КИС с вычетами типа В и купоны зачисляются на этот счет, то налоговые вычеты не производятся.
Налогообложение с дивидендов
Налоги с дивидендов
Многие компании перечисляют часть своей прибыли акционерам в виде дивидендов.
Ставка налога зависит от того, является ли компания российской или иностранной.
Налог на дивиденды для российских компаний составляет 13%.
Например, летом 2019 года ПАО "Газпром" выплатило инвесторам дивиденды в размере P16,61 на акцию. В связи с налогообложением инвесторы получили 14,45 песо на акцию (на 13% меньше).
Многие компании перечисляют часть своей прибыли акционерам в виде дивидендов.
Ставка налога зависит от того, является ли компания российской или иностранной.
Налог на дивиденды для российских компаний составляет 13%.
Например, летом 2019 года ПАО "Газпром" выплатило инвесторам дивиденды в размере P16,61 на акцию. В связи с налогообложением инвесторы получили 14,45 песо на акцию (на 13% меньше).
Некоторые компании, например "Полиметалл" на Московской бирже, выплачивают дивиденды в долларах США. В таких случаях брокеры не удерживают налог.
Для американских компаний ситуация сложнее. По умолчанию дивиденды американских компаний облагаются налогом в размере 30%.
Однако они могут обратиться к брокеру и подписать форму W-8BEN. Если вы подписываете эту форму, то налог составляет 13%, но часть его вы должны заплатить сами. Брокер удерживает 10%, а вы должны рассчитать и уплатить 3%.
Форма W-8BEN применяется только к дивидендам от американских компаний. К дивидендам от компаний из других стран могут применяться другие налоговые ставки. Например, дивиденды от акций Ferrari облагаются налогом в размере 23%.
Легального способа избежать уплаты налога на дивиденды не существует.
Для американских компаний ситуация сложнее. По умолчанию дивиденды американских компаний облагаются налогом в размере 30%.
Однако они могут обратиться к брокеру и подписать форму W-8BEN. Если вы подписываете эту форму, то налог составляет 13%, но часть его вы должны заплатить сами. Брокер удерживает 10%, а вы должны рассчитать и уплатить 3%.
Форма W-8BEN применяется только к дивидендам от американских компаний. К дивидендам от компаний из других стран могут применяться другие налоговые ставки. Например, дивиденды от акций Ferrari облагаются налогом в размере 23%.
Налогообложение коммерческих доходов
Налогообложение коммерческих доходов
Доход возникает при продаже ценных бумаг по более высокой цене, чем при их покупке. Важно: Налог удерживается только при продаже ценных бумаг. Если стоимость акций увеличивается, и вы держите их у себя, не продавая, то налог не начисляется и платить его не нужно.
Доход признается как цена продажи минус цена покупки. Налог представляет собой обычный подоходный налог с физических лиц по ставке 13%. Он распространяется на операции со всеми ценными бумагами, включая облигации, акции компаний и фонды.
Например, вы купили 100 акций "Газпрома" по цене 130 рандов за акцию и заплатили 13 000 рандов; через год акции стоят 230 рандов, и вы их продаете. Вы получаете 23 000 руб. Ваш доход составляет R10 000 (R23 000 - R13 000), а налог на этот доход - R1 300.
Доход возникает при продаже ценных бумаг по более высокой цене, чем при их покупке. Важно: Налог удерживается только при продаже ценных бумаг. Если стоимость акций увеличивается, и вы держите их у себя, не продавая, то налог не начисляется и платить его не нужно.
Доход признается как цена продажи минус цена покупки. Налог представляет собой обычный подоходный налог с физических лиц по ставке 13%. Он распространяется на операции со всеми ценными бумагами, включая облигации, акции компаний и фонды.
Например, вы купили 100 акций "Газпрома" по цене 130 рандов за акцию и заплатили 13 000 рандов; через год акции стоят 230 рандов, и вы их продаете. Вы получаете 23 000 руб. Ваш доход составляет R10 000 (R23 000 - R13 000), а налог на этот доход - R1 300.
Еще один нюанс касается операций с иностранной валютой. Например, предположим, что вы купили акции Apple за 200 долларов и продали их за те же 200 долларов. На первый взгляд, вопрос о доходе и налоге не возникает. Однако если цена доллара на момент покупки составляет 30 руб, а цена на момент продажи - 60 рупий, то доход составит 6000 руб, а налог - 780 руб. Это кажется несправедливым, но что можно с этим сделать?
Налог на доход от предпринимательской деятельности обычно рассчитывается и удерживается инвестиционным брокером. Это делается позже, а не в момент совершения сделки.
Время удержания налога на сделку зависит от счета.
Для обычных счетов ценных бумаг удержание производится в момент снятия средств или в начале следующего года, для ИИС - в момент закрытия счета.
Налог на доход от предпринимательской деятельности обычно рассчитывается и удерживается инвестиционным брокером. Это делается позже, а не в момент совершения сделки.
Время удержания налога на сделку зависит от счета.
Для обычных счетов ценных бумаг удержание производится в момент снятия средств или в начале следующего года, для ИИС - в момент закрытия счета.
Примечание: Если вы покупаете и продаете иностранную валюту на бирже и получаете доход от этой операции, вы должны самостоятельно рассчитать и уплатить налог. Аналогично, если вы получаете доход от торговли ценными бумагами через иностранную брокерскую фирму, вы должны самостоятельно исчислить и уплатить налог. Вы должны подать налоговую декларацию до 30 апреля следующего года и уплатить налог до 15 июля.
- Если вы продаете ценную бумагу дороже, чем купили ее, вы должны заплатить налог с разницы по ставке 13%.
- Доход от операций уменьшается на комиссионные расходы.
- Доход для целей налогообложения рассчитывается в рублях, даже если сделка совершена в иностранной валюте.
Как платить меньше налогов с прибыльных сделок?
Как платить меньше налогов с прибыльных сделок?
Существуют различные законные способы избежать или уменьшить НДФЛ на доходы от торговли. Вот некоторые из наиболее распространенных.
Освобождение от налога распространяется на каждые три миллиона рублей ценных бумаг, находящихся в собственности в течение одного года. Например, если Вы владеете акциями ОАО "Газпром" в течение трех лет, а затем продаете их, то Вы освобождаетесь от уплаты налога с выручки от продажи акций - 9 млн. руб. за три года, 12 млн. руб. за четыре года и т.д. Такие вычеты предоставляются брокерами, но желательно запрашивать их заранее, т.е. до продажи ценных бумаг.
В ИИС этот вычет не предоставляется, но многие брокеры позволяют при закрытии ИИС перевести ценные бумаги на обычный счет депо. Вычет применяется, если ценные бумаги находились в собственности не менее трех лет в общей сложности с даты покупки в ИИС, а не с даты перевода, и продаются с обычного счета, а не с ИИС.
Как правило, ИИС с вычетом по взносам является более выгодным. Однако если НДФЛ возвращать не нужно, например, для самозанятых или индивидуальных предпринимателей, рассмотрите вариант ИИС с вычетом подоходного налога.
Предположим, вы продали акции ПИФа, котирующегося на ТМОС, и получили прибыль в размере 50 000 рублей, а в том же году при продаже акций Сбербанка получили убыток в размере 5 000 рублей. Доход рассчитывается с разницы: 50 000 - 5000 = 45 000 р., т.е. налог 5850 р.
Брокер рассчитывает налог, подлежащий удержанию, с учетом всех прибыльных и убыточных операций по счету депо в течение года; в случае ИИС брокер учитывает все прибыльные и убыточные операции за все время существования этой ИИС.
Вывод.
Существуют различные законные способы избежать или уменьшить НДФЛ на доходы от торговли. Вот некоторые из наиболее распространенных.
- Освобождение от уплаты налога за период владения ценными бумагами (трехлетнее освобождение). Владелец ценных бумаг, обращающихся на российской фондовой бирже, более трех лет освобождается от уплаты налога с доходов от продажи.
Освобождение от налога распространяется на каждые три миллиона рублей ценных бумаг, находящихся в собственности в течение одного года. Например, если Вы владеете акциями ОАО "Газпром" в течение трех лет, а затем продаете их, то Вы освобождаетесь от уплаты налога с выручки от продажи акций - 9 млн. руб. за три года, 12 млн. руб. за четыре года и т.д. Такие вычеты предоставляются брокерами, но желательно запрашивать их заранее, т.е. до продажи ценных бумаг.
В ИИС этот вычет не предоставляется, но многие брокеры позволяют при закрытии ИИС перевести ценные бумаги на обычный счет депо. Вычет применяется, если ценные бумаги находились в собственности не менее трех лет в общей сложности с даты покупки в ИИС, а не с даты перевода, и продаются с обычного счета, а не с ИИС.
- ИИС с вычетом дохода (тип B). Многие инвесторы используют ИИС с уменьшением взносов (тип А) для возврата НДФЛ, уплаченного в прошлом. Однако если они никогда не использовали взнос, то при закрытии счета они могут применить к этому ИИС вычет по доходу (тип B). Таким образом, брокер не будет удерживать НДФЛ с доходов от сделок, совершенных на этом ИИС.
Как правило, ИИС с вычетом по взносам является более выгодным. Однако если НДФЛ возвращать не нужно, например, для самозанятых или индивидуальных предпринимателей, рассмотрите вариант ИИС с вычетом подоходного налога.
- Убытки. Убыточные операции уменьшают налоговую базу от операций с прибылью. Проиллюстрируем это на примере.
Предположим, вы продали акции ПИФа, котирующегося на ТМОС, и получили прибыль в размере 50 000 рублей, а в том же году при продаже акций Сбербанка получили убыток в размере 5 000 рублей. Доход рассчитывается с разницы: 50 000 - 5000 = 45 000 р., т.е. налог 5850 р.
В некоторых случаях можно уменьшить налог, причитающийся с прибыльной сделки, продав ценные бумаги, стоимость которых снизилась с момента их покупки.
Даже если вы не собираетесь избавляться от убыточной ценной бумаги и ждете, пока она вырастет, вы можете зафиксировать убыток, продав ее в конце года, уменьшить налогооблагаемую базу и тут же купить ее обратно. В результате они платят комиссионные за убыточные ценные бумаги и могут потерять деньги на разнице в цене между продажей и покупкой, но платят меньший налог.
Брокер рассчитывает налог, подлежащий удержанию, с учетом всех прибыльных и убыточных операций по счету депо в течение года; в случае ИИС брокер учитывает все прибыльные и убыточные операции за все время существования этой ИИС.
Вывод.
- В большинстве случаев посредники сами вычитают налог, но инвесторам полезно знать, как это происходит.
- Купоны облигаций облагаются налогом по ставке 13% и автоматически вычитаются брокерами.
- Дивиденды в рублях удерживаются по ставке 13%. Получать дивиденды приятно, но избежать этого налога не удается. В отношении дивидендов по акциям иностранных компаний может применяться другая ставка налога.
- Доходы от операций с ценными бумагами (разница между ценой продажи и ценой покупки) облагаются НДФЛ по ставке 13%. Брокерские комиссии уменьшают налоговую базу.
- Существуют различные законные способы оптимизации налогообложения. Чем меньше налогов вы платите, тем больше денег оставляете себе.